Тэг: проект

Часто так бывает, что с ростом компании или количества ведущихся ею проектов или выполняемых договоров возникают сложности с планированием дальнейшей деятельности. Сложность заключается в понимании вопроса, хватит ли вам ресурсов, прежде всего финансовых, чтобы выполнить работы в перспективе – от ближайшего квартала до года. Неправильный учёт финансов в этом смысле причинил проблемы многим предприятиям, особенно когда они за счет собственных или привлечённых средств брали на себя дополнительные, а по факту “неподъёмные” проекты, потому что на них в нужный момент не хватало ресурсов, а вернуть уже вложенное в них не представлялось возможным. К этому относятся, например, все недострои.

Второй момент, когда проектов больше одного и они растянуты во времени – значит и поступление средств (выручка) от них будет идти также растянуто во времени, и в какой-то момент расходы в один проект приходится производить за счёт поступления выручки от другого, в ущерб разумеется второму. Ну а если проектов 5 или 10… Плюс такие моменты как непредвиденные обстоятельства, которые смещают как выполнение работ по проекту, так и поступление выручки.

Поэтому крайне важно распределить усилия (расходы) и поступление доходов таким образом, чтобы поступающих средств хватало на всё и не приводило к неплатежеспособности в определённые периоды. Попадая в такие ситуации предприятия вынуждены искать возможности привлечения дополнительных финансовых средств (кредитов), что повышает расходы еще больше, а кроме того само получение этих средств не всегда возможно по разным причинам. Поэтому планирование денежных поступлений очень важная часть управления, может быть даже важнейшая.

Рассмотрим, как всё это организовать и упростить.

На самом деле нет ничего более наглядного, чем график или простейшая таблица. В нашем случае потребуется график поступления и расходов денежных средств. Но что бы его построить необходимо настроить учёт двух вещей.

1. Учёт имеющихся и будущих расходов и обязательств

Обычной системы учёта типа 1С для этого недостаточно, нужны или более продвинутые версии или больше ручного труда. Программы как правило показывают вам текущую ситуацию – кому вы должны и сколько, но сюда не попадут ваши перспективные планы и данные ничего вам не покажут. Поэтому необходимо составление единого графика.

Расходы бывают двух видов:

• “Предоплатные” – вы потратили деньги в определенный момент и получили товары или услуги;
• “С отсрочкой платежа” – по получили товары и услуги, а рассчитываетесь за них через неделю-две, месяц, и, если повезет – вообще через два.

Чем более детализировано вы настроите планирование – тем лучше результат. Но в целом наиболее удобный вариант – это вести помесячное планирование. Это должно быть отражено в плане расходов по датам.  В “платёжный календарь” или “план платежей” будущие расходы необходимо внести с учетом того, когда именно возникает необходимость оплаты, даже если товары и услуги вами еще не получены – мы ведь планируем будущее.

Планировать необходимо все расходы. С постоянными (арендой, зарплатой, налогами, кредитами, рекламой, ГСМ и т.д.) – несколько проще, половина из них может не меняться из месяца в месяц, а каждый новый проект будет требовать учитывать его специфику. Как построить план расходов по датам или по проектам смысла пояснять нет.

2. Учёт поступлений

Точно так же, как и с расходами строим аналогичный план поступлений денежных средств. По обычной или основной деятельности спланировать эти показатели относительно не сложно. При этом каждый новый проект имеет свою специфику, связанную с возвратом вложенных средств.

Например, если вы берёте в работу строительство объекта на год стоимостью 120 млн. руб., по которому поступление средств от заказчика в основном происходит ежемесячно по факту выполнения работ, что прописано в вашем договоре, значит ежемесячно вы можете планировать поступление выручки в размере 1/12 части суммы договора, т.е. 10 млн. руб. Но какие-то этапы работ стоят дороже, а какие-то дешевле – это необходимо распланировать и учесть. Кроме того, бывают проекты, которые вы несколько месяцев вы финансируете, и только потом начинаете получать от них возврат вложенных средств.

И так же поступаем по всем имеющимся проектам помесячно.

Не задваивайте и не путайте отдельные показатели

Имейте в виду что, если ведёте учёт поступлений без НДС, соответственно его сумму, уплачиваемую в бюджет, не стоит вносить в план платежей, поскольку он уже как “бы уплачен”. Но для полноты картины лучше вести учёт и выручки и себестоимости с НДС, и его сумму учитывать в планируемых к уплате налогах.

То же относится к амортизационным отчислениям. Если вы ведете их учет в составе затрат, не забывайте в балансе денежных средств отражать и увеличение размера амортизационного фонда, т.к. эти средства – по сути живые деньги, а при покупке или ремонте оборудования (при проведении расходов) они из него вычитаются.

Также необходимо разделять выплаты займов и выплаты поставщикам. То, что вы платите поставщикам – является расходами. Проценты по займу – это тоже расходы, а выплата основной суммы долгов отражается в балансе как уменьшение задолженности кредиторам.

Строим график (таблицу)

Принцип построения денежного потока (cash flow) очень простой, но очень информативный. Нам необходимо сравнить помесячно поступление выручки с расходами. Можно принимать и другие периоды – хоть неделю, хоть квартал – но обычно все платежи происходят в рамках одного месяца, и укрупнение периодов допустимо при долгосрочном планировании будущих и длительных проектов, а не текущих и тех, которые уже на подходе.

Взятые для примера данные предполагают наличие рентабельности в пределах от 10 до 20% и определённое отставание возврата вложенных средств от момента начала расходов по проекту. Первый проект – это может быть основная деятельность. А все остальные – либо такая же, означающая просто дополнительный объем работ, либо принципиально иная, но приносящая доход.

Таблица 1

Пример расчета потока денежных средств

Рис. 1. Графическое отображение денежного потока к Таблице 1

Пояснения

Поток денежных средств определяется как разница между поступлениями и расходами за период – в нашем случае за месяц.

Денежные средства на начало – в нашем примере это условная 1000 руб. свободных денежных средств, которые у вас есть в самом начале рассматриваемого периода. Она может быть равна нулю, либо минусовой – но должна отражать реальное положение дел на сегодняшний момент.

Соответственно сумма на конец периода - это сумма денег на его начало плюс денежный поток.

Сумма на начало каждого периода – это сумма на конец предыдущего периода, поэтому в таблице сумма на конец изменяется нарастающим итогом в течение всего года, вбирая в себя значения денежного потока в каждом из периодов.

В отдельные периоды (апрель, май, июнь, а также сентябрь) мы наблюдаем отрицательные значения денежных средств на конец периода. Это означает, что имеющихся средств в эти периоды недостаточно, чтобы покрыть отрицательные значения денежного потока. По сути это и есть то, ради чего создан данный метод – предвидение и устранение ситуаций, когда денежных средств не хватает, что мы и видим в данном примере.

По сути исходя из данных графика. в марте необходимо подготовить дополнительные ресурсы на апрель в размере 1 800 условных единиц, а в апреле еще 3 400 денежных знаков на май – тогда это не отразится на реализации всех проектов, либо в течение трёх месяцев будут перебои с оплатой поставщикам и подрядчикам. Или как вариант стоит перенести реализацию Проекта №2 на более поздний период.

Преимущества и ценность метода

• По сути это единственный правильный метод планирования деятельности и других не существует. Он является конечным результатом разработки любых инвестиционных проектов, на основе которого принимаются решения о запуске проектов.
• Простота метода и его универсальность позволяют прогнозировать различные ситуации, в том числе непредвиденные и рискованные на любом периоде времени. Например, вы можете предположить, что ваш заказчик не рассчитается с вами вовремя, допустит просрочку месяц, два или даже полгода – и вы поймёте, какую подушку безопасности необходимо иметь, чтобы браться за тот или иной проект.
• Данный метод учитывает прибыль и убытки, т.е. изменение во времени величины собственных оборотных средств, что позволяет оптимизировать привлечение внешних финансовых источников, снижая излишние процентные платежи. Вы можете более точно представить какая сумма и в какой именно период времени вам будет необходима и подготовиться к этому моменту заранее. Вы также можете добавить привлекаемые и возвращаемые инвесторам средства прямо в баланс денежных средств – как сумму обязательств на конкретный момент времени.
• Благодаря методу можно просчитывать заранее ситуацию, когда имеется вероятность роста себестоимости реализации проекта, т.е. снижение рентабельности хоть по одному, хоть по всем проектам сразу.
• Получаемая картина изменения будущего финансового состояния предприятия по периодам времени позволяет более рационально подходить к вопросу капитальных вложений в обновление или расширение материально-технической базы и наращивание производственных мощностей. Этот метод позволяет учитывать увеличение будущих доходов, получаемое в результате роста производительности в результате модернизации оборудования и т.д.
• По мере реализации проектов, вы сможете отслеживать планируемые и фактические показатели, что позволит выявлять их причины и улучшать управляемость в целом.

#cashflow #экономика #экономика_предприятия #экономика_в_строительстве #экономика_проектов #планирование #строительство #проект

методика денежный_поток финансы

Когда заказчик решает обновить фасад своего здания, обычно он спрашивает: “Сколько будет стоить смонтировать фасад?”. Какой сформулирован вопрос…, такой получается и ответ. В этом обзоре разберёмся какие вопросы, как и кому задавать, чтобы получить правильный ответ.

Решение фасадного вопроса - это ряд этапов, которые взаимно друг на друга влияют, причем в какой-то момент возможно придётся пересмотреть изначальный замысел полностью.

1. Предварительная концепция

Сначала определяется желаемый внешний вид и соответственно применяемые материалы. Важно понимать, что помимо основной облицовки здания, вам придется планировать расходы на устройство оконных откосов и отливов. Также вылезут расходы на устройство нового парапета, если кровля плоская, а если у вас небольшие свесы карниза - то возможно и их придется наращивать.

Можно конечно нанять дизайнера, чтобы он вам всё примерно или точно нарисовал. На данном этапе точную стоимость работ вам никто назвать не сможет, а только порядок цифр. Увы, это только начало.

2. Согласование фасада и его изменения органами государственной исполнительной власти

Например, в Красноярске существует утверждённый администрацией города порядок согласования паспорта фасадов зданий и строений, за исключением объектов индивидуального жилищного строительства. Поэтому ваш юрист должен проверить наличие подобных требований к вашему объекту.

В Красноярске, в составе документов необходимо предоставить информацию о цветовом решении, о применяемых материалах, перечни и схемы размещения дополнительного оборудования, элементов и устройств, схему архитектурной подсветки и т.д.

Это означает, что проще сделать проект, чем его не делать. Но на самом деле проект делать необходимо. Сейчас в этом убедитесь.

3. Проектирование

3.1. Проектные изыскания, обременения

При устройстве фасада, мы увеличиваем габаритные размеры здания. Эта величина может быть разной, от 100 мм до 700 на моей памяти. Кроме того, часто в процессе реконструкции фасадов, собственники решают дополнительно устроить навесы над входами в здание или даже крыльца – соответственно это отступ от здания еще до 2 метров. За фасадом также может сместиться и отмостка.

Поэтому на стадии проектирования необходимо проверить не произведёт ли после реконструкции фасада нарушение красных линий, границ сервитутов и охранных зон инженерных сетей - в противном случае придётся демонтировать на таких участках всё, что смонтируете.

3.2. Назначение, класс пожарной безопасности здания, высотность здания

Указанные в названии пункта параметры влияют на требования к применяемым материалам, на устройство отдельных узлов конструкции фасада, и далее на стоимость работ и материалов. Как правило большинство облицовочных материалов (гранит, штукатурка, металлические и композитные панели) таким требованиям соответствуют, а всевозможные ПВХ – нет. То же и с утеплителем, минераловатный – не горит, пенополистирол – ограничен в применении. Помимо этого, у утеплителей существуют ограничения по высоте облицовываемых конструкций. В общем тонкостей хватает.

3.3. Обследование состояния стен и навесных конструкций

Смысла это пояснять особо нет. Понятное дело, что все изношенные участки конструкций необходимо будет восстановить, что непрочно закреплено – необходимо перемонтировать. Проект на такие работы необходим по определению.

3.4. Испытания крепежа

В ходе обследования стен определяется вид используемых фасадных анкеров и крепителей утеплителя. Не всегда можно применить обычные анкеры, и возможно потребуются химические. Но выбор крепежа производится не только расчетными методами, а подтверждается актами лабораторных испытаний на вырыв непосредственно на объекте. Обычно испытания на вырыв стоят около 5 – 10 тыс. руб. плюс дорога в оба конца, если объект находится на большом расстоянии, но производители могут сделать такие испытания за свой счет, если вы выразите заинтересованность в дальнейшем приобрести и использовать испытываемый крепеж у них.

3.5. Теплотехнические расчеты и выбор утеплителя

Это вообще очень важный вопрос, т.к. стоимость утеплителей колеблется в диапазоне от 2000 до 9000 руб./м.куб., а возможно уже и выше. Пенополистирольные утеплители – дают лучшую теплоизоляцию, но имеют ограничения на применение, т.к. не являются негорючими, в отличие от минераловатных. Допускается комбинация менее плотных (“дешевых”) и более плотных (“дорогих”) утеплителей для достижения оптимальной теплоизоляции стен.

Часто заказчики не имеют представления о таких тонкостях и принимают решение “на глаз” и по цене – что в корне неправильно.

3.6. Отмостка

В зависимости от выбранного вида фасада, его монтаж начинается либо непосредственно с отмостки, либо с отступом от неё на 20 мм – ели необходим вентилируемый зазор. Поэтому перед выполнением фасадных работ она должна быть уже выполнена.

Но с отмосткой существует определённая проблема – это состояние грунта и его сезонное вспучивание. Состояние грунта может испортить как однократное затопление участка, так и изменение состояния грунтовых вод, ливни и т.д. В таком случае, неправильное выполнение работ по устройству отмостки может привести к её подъему.

Из практики высота подъема может составлять и 50 и 100 мм. Соответственно давление от отмостки переходит на элементы фасада, сминая их как “гармошку”, сдвигая подсистему фасада вместе с облицовкой. Как правило между профилями делается зазор, для термического расширения металла, но он всего лишь около 10 мм. С учетом всего, в лучшем случае может пострадать только фасад первого этажа, или его самая нижняя часть, в худшем – деформация фасада пойдет выше.

Поэтому разработка проекта и обследование состояния грунта в части отмостки при устройстве фасада обязательны.

3.7. Сейсмичность

На выбор материалов фасада, крепеж и т.д. влияет сейсмичность района, в котором находится объект. Поэтому в районах с повышенной сейсмической опасностью, применяемые материалы должны иметь сертификацию на применение в таких условиях, и в случае землетрясений они должны предельно сокращать риск причинения травм при разрушении. Это тоже вносит корректировку в окончательный внешний вид фасада, его технологию и стоимость.

3.8. Зазоры между металлическими элементами фасада

Часто заказчики хотят, чтобы стыков между отдельными панелями фасадов не было видно и просят сделать монтаж без зазоров. Увы, из-за термического расширения металлов облицовочные материалы могут прийти в негодность, деформироваться. Даже проектировщики об этом забывают, но вы должны помнить и требовать соблюдения данных норм.

3.9. Проект раскладки профильной системы, облицовки и отдельных узлов фасада

Только на этом этапе проектирования получается увидеть максимально приближенный к реальности будущий внешний вид фасада, увидеть визуализацию, понять стоимость работ и потребность в материалах.

Но, теперь придётся ждать решение надзорных органов… И уже только потом или исправлять проект, или наконец начинать выполнение работ в соответствии с действующими регламентами.

Этот обзор мало чем удивит строителей, а для людей без специального образования или без опыта в этой сфере она может оказаться полезной.

Выполнение работ по чужому проекту, которому вы вынуждены доверять – это лотерея. Рассмотрение вопроса начнем из глубины, на примерах.

Социально-экономические предпосылки ошибок в проектировании

Важно понимать, что не только квалификация проектировщиков влияет на качество проекта. Существуют еще и экономические обстоятельства, а именно:

• естественное желание заказчика сэкономить на проекте;
• встречная “потребность” проектировщиков угодить заказчику, чтобы он не ушел туда, где дешевле.

По сути каждый элемент проекта стоит отдельных денег, к тому же на цену влияет сложность проекта, и соответственно состав и объем выполняемых работ. Важнейший элемент проектирования – это изыскания и различные обследования самого земельного участка и объекта. На этом тоже “можно” сэкономить. Разумеется, чем меньше у заказчика ресурсов на проект и чем больше проектировщик идет у него на поводу – тем выше риски для всех.

Рассмотрим, как это выглядит на практике.

Экономия на изысканиях

Любое сооружение, его форма и размеры зависят от местоположения и характеристик земельного участка, которые определяются в ходе изысканий. Но изыскания можно провести с различной степенью тщательности. Например, обследуя участок, вы заранее не можете знать, что находится под его поверхностью. Чем больше скважин на нём вы пробурите, тем больше информации получите по том, какой грунт под поверхностью, насколько глубоко и где находятся скальные породы, данные о грунтовых водах и о содержании солей, влияющих на влажность грунта и т.д. Кроме того, и окружающий ландшафт за пределами вашего участка, подземные и весенние талые воды с них – это всё может оказать разнонаправленное влияние на ваше сооружение.

Предположим, вам необходимо построить сооружение с габаритами метров 70 в длину на 30 метров в ширину. Для его устройства требуется устройство свайного фундамента с заглублением свай на 15 метров. Началась стройка, а сваи не заглубляются более чем на 10 метров, потому что 80% участка – это сплошная скала на указанной глубине. Просто при изысканиях проектировщики обошлись всего двумя скважинами с разных сторон планируемого сооружения, случайно попав в “нужные” слои грунта, и сэкономили вам тем самым лишних пару сотен тысяч рублей. Получаем в итоге примерно такую картину:

• К тому моменту, как это всё выяснилось, вы уже закупили сваи в полном объеме, привезли их и необходимую технику;
• Госстройнадзор не позволяет вам продолжать работы с отступлением от утверждённого проекта;
• Необходимо заново проводить обследования, проектирование, проходить экспертизу проекта – это время;
• Каким будет новое проектное решение и будет ли новый вариант фундамента дешевле – далеко не факт, т.к. для заглубления свай в скалу потребуется специальная техника, и вероятно другой тип свай.

Если при этом, объект находится в двух-трёх сотнях километров от “цивилизации” где и люди, и стройматериалы – дефицит, соответственно вы платите за доставку людей, их проживание, несёте командировочные расходы и т.д. всё это время.

В денежном выражении это миллиона на 2-3 потянет на ровном месте, не считая последствий срыва сроков, т.к. существует еще такое понятие как “уходим в зиму”… И открытым останется вопрос за чей счёт этот банкет, который в суде можно решать пару-тройку лет, а эти ситуации происходят и на частных и на государственных объектах.

Проектирование “не выходя из кабинета”

Выше упомянуты последствия отсутствия изысканий. А здесь речь о том, что многие проекты составляются вообще без посещения проектировщиком объекта, на котором ведутся работы... Это ненормально... И вот как это происходит на практике.

Необходимо сделать навесной вентилируемый фасад здании, облицованном пустотелым кирпичом типа “кабанчик”. Для крепления кронштейнов фасада предусмотрено использование химических анкеров длиной 100 мм. Технадзор предупредил, что за отступление от проекта, прошедшего государственную экспертизу - расстрел.

Что такое кирпич типа “Кабанчик”? Это облегченный пустотелый лицевой кирпич с тонкими (10-15 мм) стенками снаружи и парой – внутри (см. изображение).

Но проектировщики этого не заметили… К тому же к проекту был приложен протокол испытаний анкеров на вырыв, который подтверждал, что химический анкер 100 мм – идеально держится. Заказчик картину видит, но требует соблюдать проект. В любом случае перед началом работ необходимо проводить новые испытания анкеров. Разумеется, то что было в проекте никаких испытаний не выдержало даже при подаче нагрузки в размере 20% от проектной, кирпич просто разрушался.

Пришлось приобретать анкеры вдвое дороже, чем были заложены в смете. По итогу было потеряно две недели времени на внесение изменений во проект… Госзакачик свою вину не признал и обложил штрафом за просрочку исполнения обязательств по договору...

Вопрос, каким образом до этого эта же самая лаборатория выдала положительный акт, на который ссылались проектировщики – так и остался без ответа. Скорее всего причиной была ошибка, описанная в следующем разделе.

Невнимательность – особая тема

Пример более чем… Итак, требовалось заменить окна. Мы наняли исполнителя, отправили его на замеры на свой объект. Получили размеры изделий и расчёты цены, всё это дело оформили договором и внесли предоплату. Все изделия готовы и доставлены на объект. На монтаж отправлены люди. Звонок с объекта: - “ Мы не можем вставить окна, они не подходят по ширине… - Да, все 20 штук…”.

В ходе разбирательства выяснили, что замерщик с производства перепутал два соседних очень похожих внешне здания, потому что они оба “какими-то были больницами”, а номер дома посмотреть в этот раз оказалось не судьба.

Это вообще к вопросу о том, что все цифры в проектах и размеры необходимо перепроверять и перемерять заново.

Бездумное распределение видов работ между разными проектировщиками

Это особая тема. Предположим проектная контора делает общий проект в целом и какие-то его части, а отдельные виды проектирования отдает в “разные кабинеты” или вообще посторонним субподрядчикам. Например, в одном и том же помещении одни проектируют пожарную сигнализацию, или пожаротушение, а другие – вентиляцию. Но вторые, даже примерно не представляют, что на том же самом потолке помимо их оборудования кто-то уже проектирует своё. Но тут мало того, что эти два вида систем предполагают размещение друг от друга на определённом расстоянии…

Приходят на объект монтажники ОПС и вентиляции, начинают монтаж по утвержденным проектам. И тот факт, что они вроде как бы мешают друг другу, тем что близко работают, сначала просто нервирует тех и других, а потом и вовсе вгоняет в ступор, когда начинается выяснение причин, что они тут все собираются делать.

Да. Это опять срыв сроков работ, перепроектирование, возможно замена уже изготовленного и закупленного оборудования и т.д. и т.п.

Я не вижу смысла приводить какие-то рекомендации о том, как с этим быть, просто надо знать, что это все происходит ежедневно и повсеместно.